PIT-8C otrzyma każdy Klient, który w poprzednim roku podatkowym dokonał jakiejkolwiek sprzedaży opodatkowanej (odpłatnego zbycia instrumentów finansowych).

Uwaga! PIT-8C nie jest wystawiany w przypadku uzyskania przychodów nie podlegających opodatkowaniu.

• Klient otrzyma PIT-8C w przypadku:
  • osiągnięcia dochodu, jak i poniesienia straty,
  • gdy różnica między przychodem a kosztem jest zerowa, ponieważ liczy się fakt uzyskania przychodu.

PIT-8C udostępniany jest do odbioru w Pekao24 i PeoPay oraz w pełnozakresowych Punktach Usług Maklerskich oraz Punktach Obsługi Klientów Biura Maklerskiego Pekao. Można go pobrać do 19 lutego 2024 roku. Jeśli do tego dnia Klient nie odbierze PIT-8C elektronicznie lub osobiście, dokument zostanie wysłany na adres korespondencyjny Klienta, który można sprawdzić i zaktualizować w sekcja Mój profil w serwisie Pekao24 lub aplikacji PeoPay.

• PIT-8C sporządzany jest wspólnie dla wszystkich rachunków prowadzonych przez BM dla Klienta.

• PIT-8C do rachunków wspólnych sporządzany jest odrębnie dla każdego współposiadacza w części proporcjonalnej do liczby posiadaczy;
• nie ma możliwości wykonania jednego wspólnego PIT z udziałem 100% tylko dla wskazanego współposiadacza;
• dochód z rachunku wspólnego wyliczany jest zbiorczo ze wszystkich operacji na aktywach rachunku, podział następuje na finalnym dochodzie.

• w przypadku nie dokonania sprzedaży opodatkowanej PIT-8C nie jest wystawiany;
• jeżeli Klient ponosi tylko koszty związane z utrzymaniem rachunku (koszty dodatkowe) nie otrzyma PIT-8C;

• zarówno rezydenci jak i nierezydenci otrzymują PIT-8C.

Uwaga! Wszystkie PIT-y 8C nierezydentów zostaną skierowane do Trzeciego Urzędu Skarbowego Warszawa-Śródmieście.

• Podatek dochodowy z odpłatnego zbycia papierów wartościowych wyliczany jest samodzielnie przez podatnika (Klienta).

• PIT-8C zawiera informacje, na podstawie których podatnik sporządza PIT-38.

• Dochodów objętych PIT-38 nie łączy się z innego rodzaju dochodami.

• Termin złożenia PIT-38 w Urzędzie Skarbowym i zapłaty podatku - do 30 kwietnia 2024 r.

• z Biura Maklerskiego Pekao do innego domu / biura maklerskiego – jest operacją nie mającą wpływu na podatek.
• do Biura Maklerskiego Pekao z innego domu / biura maklerskiego – na podstawie informacji otrzymanej od biura maklerskiego dokonującego transferu przenoszona jest cena, data oraz sposób nabycia instrumentów finansowych.

• Sprzedaż akcji pracowniczych nabytych przez pracowników na podstawie ustawy z dnia 30.08.1996 r, o komercjalizacji i prywatyzacji (j.t. Dz. U. 2002 r. Nr 171 poz. 1397 z poźn.zm) oraz akcji nabywanych w tzw. ofertach zamkniętych (dla pracowników i członków organów spółek).
• Sprzedaż instrumentów finansowych nabytych w drodze zawarcia umowy cywilnoprawnej.
• Sprzedaż instrumentów finansowych nabytych w drodze darowizny (cena nabycia zawsze wynosi 0).
• Sprzedaż instrumentów finansowych objętych w drodze spadku (data nabycia to data zapisania na rachunku spadkobiercy a cena nabycia stanowi równowartość wydatków poniesionych przez spadkodawcę, z wyjątkiem instrumentów finansowych stanowiących majątek wspólny małżonków, dla których zachowujemy datę nabycia na współwłasność przed śmiercią współmałżonka).

art. 19 ust 1 nowelizacji updf z 12 listopada 2003 (Dz. U. Nr 202 poz. 1956):

• ze sprzedaży (odpłatnego zbycia) akcji i innych instrumentów finansowych kupionych przed 1 stycznia 2004 r. na giełdzie, na podstawie publicznej oferty i w regulowanym obrocie pozagiełdowym;
• z realizacji nabytych przed tą datą i na takich samych warunkach instrumentów pochodnych;
• z odpłatnego zbycia obligacji SP (np. dziesięcioletnich), nabytych przed 1 stycznia 2003 r. bez względu na sposób nabycia.

• PIT-8C wydawany jest bezpłatnie;
• Opłacie podlega wydanie duplikatu informacji podatkowej oraz szczegółowego zestawienia przychodów i kosztów zgodnie z Taryfą Prowizji i Opłat.

To bezpieczna, wygodna i ekologiczna forma pobrania informacji podatkowej, która daje możliwość wcześniejszego złożenia deklaracji podatkowej do Urzędu Skarbowego.